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Nettolohn Schweiz 2026: Brutto-Netto-Rechner, Abzüge & Lohnratgeber
Nettolohn Schweiz 2026: AHV/IV/EO, ALV, PK, NBU, KTG, Quellensteuer und Kinderabzüge verständlich erklärt. Mit Brutto-Netto-Tabelle und CHF-Beispielen für alle Kantone.
Veröffentlicht am 15. Mai 2026 · Redaktion Ausrechnen
Nettolohn Schweiz 2026: Brutto-Netto, Abzüge & Lohnratgeber
Alles zu AHV/IV/EO, ALV, Pensionskasse, Unfall- und Krankentaggeldversicherung: So viel bleibt 2026 vom Bruttolohn übrig – mit konkreten CHF-Tabellen und kantonalen Unterschieden.
Stand Mai 2026
Quellen: BSV, AHV/IV, ESTV, SECO
Wer in der Schweiz arbeitet, sieht auf dem Lohnausweis zwei zentrale Zahlen: den Bruttolohn und den Nettolohn. Dazwischen liegen die gesetzlichen und vertraglichen Abzüge – AHV/IV/EO, ALV, Pensionskasse, Unfall- und Krankentaggeldversicherung sowie bei ausländischen Arbeitnehmenden die Quellensteuer. Im Schnitt betragen die Abzüge 12–18 % des Bruttolohns, je nach Alter, Kanton und PK-Modell. Dieser Ratgeber erklärt jede Position im Detail – mit den aktuellen Sätzen für 2026 und konkreten CHF-Beispielen.
Brutto vs. Netto: Was heisst das konkret?
Der Bruttolohn ist der im Arbeitsvertrag vereinbarte Lohn – inklusive allfälliger Zulagen (13. Monatslohn, Kinderzulagen, Ortszuschlag). Der Nettolohn (auch «Nettoeinkommen» oder «Auszahlungsbetrag») ist das, was nach Abzug aller Sozialversicherungsbeiträge und Steuern tatsächlich auf dem Konto landet.
Die Abzüge teilen sich in zwei Kategorien: Gesetzliche Abzüge (AHV/IV/EO, ALV, NBU) und vertragliche Abzüge (PK-Beiträge, KTG-Prämien). Bei Grenzgängern und ausländischen Arbeitnehmenden ohne Niederlassungsbewilligung C kommt zusätzlich die Quellensteuer hinzu.
Alle Lohnabzüge 2026 im Überblick
| Abzug | AN-Anteil | AG-Anteil | Total | Bemessungsgrenze |
|---|---|---|---|---|
| AHV | 4,35 % | 4,35 % | 8,7 % | CHF 148’200/Jahr |
| IV | 0,7 % | 0,7 % | 1,4 % | CHF 148’200/Jahr |
| EO | 0,25 % | 0,25 % | 0,5 % | CHF 148’200/Jahr |
| ALV | 1,1 % | 1,1 % | 2,2 % | CHF 148’200/Jahr |
| ALV-Solidarität* | 0,5 % | 0,5 % | 1,0 % | Lohnanteil über CHF 148’200 |
| NBU | 1,0–3,0 % | — | 1,0–3,0 % | CHF 148’200/Jahr |
| PK (25–34 J.) | 3,5–5,0 % | 3,5–7,0 % | 7,0–12,0 % | Koordinationsabzug CHF 26’460 |
| PK (55–65 J.) | 7,0–9,0 % | 7,0–9,0 % | 14,0–18,0 % | Koordinationsabzug CHF 26’460 |
| KTG | 0,5–2,0 % | ≥ 0,5 % | 1,0–3,0 % | Je nach Vertrag |
* ALV-Solidaritätsprozent ab 1.1.2026 auf Lohnbestandteilen über CHF 148’200. Quellen: BSV, SECO, Stand Januar 2026.
AHV/IV/EO: Beiträge und Grenzbeträge 2026
Die Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV) ist die erste Säule der Schweizer Altersvorsorge. Zusammen mit der Invalidenversicherung (IV) und der Erwerbsersatzordnung (EO) beträgt der Gesamtbeitrag 2026 10,6 % des Bruttolohns – je hälftig geteilt zwischen Arbeitnehmer (5,3 %) und Arbeitgeber (5,3 %). Der Beitrag wird auf Lohnbestandteile bis zur maximalen AHV-pflichtigen Lohnsumme von CHF 148’200 pro Jahr erhoben. Darüber hinaus gehende Lohnanteile sind beitragsfrei.
AHV
8,7 %
je 4,35 % AN/AG
IV
1,4 %
je 0,7 % AN/AG
EO
0,5 %
je 0,25 % AN/AG
Arbeitslosenversicherung (ALV)
Die ALV sichert Arbeitnehmende bei Stellenverlust ab. Der Beitragssatz 2026 beträgt 2,2 % des Bruttolohns (je 1,1 % AN/AG) auf Lohnbestandteile bis CHF 148’200. Für Lohnanteile über dieser Grenze gilt ein Solidaritätsbeitrag von 1,0 % (je 0,5 % AN/AG). Maximal versicherter Jahresverdienst: CHF 148’200. Das maximale Taggeld beträgt 80 % des versicherten Verdienstes (70 % bei reduzierter Unterhaltspflicht).
Pensionskasse (PK): Beiträge nach Alter
Die berufliche Vorsorge (BVG) ist obligatorisch für Arbeitnehmende ab einem Jahreslohn von CHF 22’680 (Eintrittsschwelle 2026). Der Koordinationsabzug beträgt CHF 26’460. Der versicherte Lohn (= Bruttolohn minus Koordinationsabzug) wird mit altersabhängigen Beitragssätzen belegt:
| Altersgruppe | BVG-Mindestbeitrag | Typischer AN-Anteil |
|---|---|---|
| 25–34 Jahre | 7 % | 3,5 % |
| 35–44 Jahre | 10 % | 5,0 % |
| 45–54 Jahre | 15 % | 7,5 % |
| 55–65 Jahre | 18 % | 9,0 % |
Die effektiven Sätze hängen vom Vorsorgeplan der jeweiligen Pensionskasse ab. Viele Kassen bieten umhüllende Lösungen mit höheren Beiträgen und besseren Leistungen. Quelle: BVG-Mindestsätze gemäss BSV 2026.
NBU und KTG: Unfall- und Krankentaggeldversicherung
Die Nichtberufsunfallversicherung (NBU) deckt Unfälle in der Freizeit ab. Die Prämie trägt der Arbeitnehmer allein. Je nach Versicherer und Risikostufe beträgt sie 1,0 bis 3,0 % des Bruttolohns (maximal CHF 148’200). Die Berufsunfallversicherung (BU) wird vollständig vom Arbeitgeber getragen.
Die Krankentaggeldversicherung (KTG) ist nicht obligatorisch, aber in den meisten GAV und Einzelarbeitsverträgen enthalten. Sie zahlt bei Krankheit ein Taggeld (meist 80 % des Lohns für 720 Tage). Die Prämie beträgt 0,5 bis 2,0 % des Bruttolohns, wobei der Arbeitgeber mindestens die Hälfte übernehmen muss.
Quellensteuer: Wer zahlt und wie viel?
Die Quellensteuer wird direkt vom Lohn abgezogen und betrifft:
- Ausländische Arbeitnehmende ohne Niederlassungsbewilligung C (Aufenthalter B, Kurzaufenthalter L)
- Grenzgänger aus Deutschland, Frankreich, Italien und Österreich
- Wochenaufenthalter mit steuerrechtlichem Wohnsitz im Ausland
Die Höhe der Quellensteuer variiert stark nach Kanton, Zivilstand, Kinderzahl und Einkommenshöhe. In Zürich zahlt ein lediger Arbeitnehmer mit CHF 80’000 Bruttolohn rund 6,5 % Quellensteuer, in Genf sind es etwa 8,2 %. Bei Verheirateten mit Kindern sinkt der Satz deutlich – in Zürich auf rund 2,0 % bei zwei Kindern und CHF 80’000 Bruttolohn.
Kinder- und Familienzulagen
Familienzulagen sind keine Lohnabzüge, sondern Zuschläge, die über die Familienausgleichskasse ausbezahlt werden. Die Mindestansätze 2026 betragen CHF 215 pro Monat für Kinder bis 16 Jahre und CHF 268 pro Monat für Jugendliche von 16 bis 25 Jahren in Ausbildung. Viele Kantone (Wallis, Genf, Waadt, Zürich) zahlen höhere Ansätze – in Genf bis CHF 400 pro Kind und Monat.
Brutto-Netto-Tabelle 2026 (Beispiele)
Die folgende Tabelle zeigt typische Abzüge für einen ledigen Arbeitnehmer (35 Jahre, PK-Beitrag 5 % AN, NBU 1,5 %, KTG 0,8 %) im Kanton Zürich. Quellensteuer (falls zutreffend) ist separat ausgewiesen.
| Monatsbrutto | AHV/IV/EO (5,3 %) | ALV (1,1 %) | PK (5,0 %) | NBU+KTG (2,3 %) | Total Abzüge | Nettolohn | in % vom Brutto |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CHF 5’000 | 265 | 55 | 250 | 115 | 685 | 4’315 | 86,3 % |
| CHF 7’000 | 371 | 77 | 350 | 161 | 959 | 6’041 | 86,3 % |
| CHF 10’000 | 530 | 110 | 500 | 230 | 1’370 | 8’630 | 86,3 % |
| CHF 15’000 | 655* | 136* | 750 | 345 | 1’886 | 13’114 | 87,4 % |
* AHV/IV/EO und ALV nur auf den ersten CHF 12’350/Monat (CHF 148’200/Jahr). Darüber hinaus nur ALV-Solidaritätsprozent (0,5 % AN). PK-Beitrag variiert je nach Kasse und Altersgruppe. Die Tabelle zeigt Richtwerte.
Kantonale Unterschiede im Detail
Die Sozialversicherungsabzüge (AHV/IV/EO, ALV) sind schweizweit einheitlich. Unterschiede ergeben sich bei der Quellensteuer, den PK-Beiträgen (je nach Vorsorgeeinrichtung), den NBU-Prämien (je nach Versicherer) und den KTG-Prämien. Die grössten kantonalen Unterschiede betreffen die Quellensteuer:
Quellensteuer (ledig, CHF 80’000)
- Zürich~6,5 %
- Bern~7,8 %
- Waadt~7,0 %
- Genf~8,2 %
- Tessin~7,5 %
- Zug~3,8 %
Familienzulagen (pro Kind/Monat)
- BundesminimumCHF 215
- ZürichCHF 220
- WaadtCHF 300
- GenfCHF 400
- WallisCHF 375
- JuraCHF 350
Häufige Fragen (FAQ)
Wie hoch sind die Lohnabzüge 2026 in der Schweiz insgesamt?
Die gesamten Lohnabzüge betragen im Schnitt 12–18 % des Bruttolohns. Bei einem Bruttolohn von CHF 7’000/Monat und Alter 35 sind das rund CHF 960–1’100. Der grösste Posten ist die AHV/IV/EO mit 5,3 % AN-Anteil, gefolgt von PK (3,5–9 % je nach Alter) und ALV (1,1 %). Bei ausländischen Arbeitnehmenden kommt die Quellensteuer hinzu (2–10 % je nach Kanton und Situation).
Was ist der Unterschied zwischen Brutto- und Nettolohn?
Der Bruttolohn ist der im Arbeitsvertrag vereinbarte Lohn vor allen Abzügen. Der Nettolohn ist der Betrag, der nach Abzug von AHV/IV/EO, ALV, PK, NBU und KTG tatsächlich auf Ihr Bankkonto überwiesen wird. Bei einem Bruttolohn von CHF 6’000 sind das typischerweise rund CHF 5’180 netto.
Wie hoch ist der AHV-Beitrag 2026?
Der AHV-Beitrag 2026 beträgt 8,7 % des Bruttolohns, je zur Hälfte getragen von Arbeitnehmer (4,35 %) und Arbeitgeber (4,35 %). Zusammen mit IV (1,4 %) und EO (0,5 %) ergibt das einen Gesamtbeitrag von 10,6 %. Die Beitragspflicht gilt bis zu einem Jahreslohn von CHF 148’200.
Wer muss in der Schweiz Quellensteuer zahlen?
Quellensteuerpflichtig sind ausländische Arbeitnehmende ohne Niederlassungsbewilligung C (Aufenthaltsbewilligung B, Kurzaufenthaltsbewilligung L), Grenzgänger und Wochenaufenthalter. Schweizer Staatsbürger und niedergelassene Ausländer (Ausweis C) zahlen keine Quellensteuer, sondern reichen eine ordentliche Steuererklärung ein.
Wie viel PK-Beitrag zahle ich mit 30, 40 oder 55 Jahren?
Der BVG-Mindestbeitrag (AN-Anteil) beträgt mit 25–34 Jahren: 3,5 %, mit 35–44 Jahren: 5,0 %, mit 45–54 Jahren: 7,5 % und mit 55–65 Jahren: 9,0 % des versicherten Lohns (Bruttolohn minus CHF 26’460 Koordinationsabzug). Viele Pensionskassen haben umhüllende Pläne mit abweichenden Sätzen.
Was ist der Koordinationsabzug bei der PK?
Der Koordinationsabzug 2026 beträgt CHF 26’460. Er wird vom Bruttolohn abgezogen, bevor der PK-Beitrag berechnet wird. Grund: Die AHV deckt bereits einen Teil des Lohnes ab. Der versicherte Lohn = Bruttolohn minus CHF 26’460. Bei einem Bruttolohn von CHF 80’000 beträgt der versicherte Lohn also CHF 53’540.
Wie hoch sind die Familienzulagen 2026?
Die gesetzlichen Mindestansätze 2026 betragen CHF 215/Monat für Kinder bis 16 Jahre und CHF 268/Monat für Jugendliche von 16–25 Jahren in Ausbildung. Viele Kantone zahlen deutlich mehr: Genf CHF 400, Wallis CHF 375, Waadt CHF 300. Die Zulagen werden zusätzlich zum Lohn ausbezahlt und sind steuerfrei.
Was ist die ALV-Solidaritätsabgabe?
Seit 1.1.2026 gilt auf Lohnbestandteilen über CHF 148’200 pro Jahr ein ALV-Solidaritätsbeitrag von 1,0 % (je 0,5 % AN/AG). Verdienen Sie CHF 200’000, zahlen Sie auf die ersten CHF 148’200 den normalen ALV-Satz (1,1 % AN) und auf die restlichen CHF 51’800 den Solidaritätszuschlag (0,5 % AN).
Kann ich meine Lohnabzüge reduzieren?
Die gesetzlichen Abzüge (AHV/IV/EO, ALV) sind nicht verhandelbar. Spielraum gibt es bei der PK (Wahl des Vorsorgeplans, evtl. nur BVG-Minimum), bei NBU (Wechsel des Unfallversicherers möglich) und KTG (Prämienvergleich). Der effektivste Hebel ist die Säule 3a: Einzahlungen bis CHF 7’258/Jahr (2026) reduzieren das steuerbare Einkommen direkt.
Wie berechne ich meinen Nettolohn selbst?
Faustformel: Bruttolohn × 0,85 = ungefährer Nettolohn (für Schweizer ohne Quellensteuer). Präziser: Ziehen Sie 5,3 % AHV/IV/EO, 1,1 % ALV, Ihren PK-Satz (3,5–9 % je nach Alter), NBU (1–3 %) und KTG (0,5–2 %) ab. Beispiel CHF 7’000: minus CHF 371 (AHV), CHF 77 (ALV), CHF 350 (PK 5 %), CHF 161 (NBU+KTG) = CHF 6’041 netto. Nutzen Sie unseren Nettolohnrechner für eine exakte Berechnung mit Ihren persönlichen Daten.
Quellen und Methodik
Die Beitragssätze basieren auf den offiziellen Publikationen des Bundesamts für Sozialversicherungen (BSV), des Staatssekretariats für Wirtschaft (SECO) und der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV). Die Quellensteuersätze entstammen den kantonalen Steuerverwaltungen (Steuerbuch ZH, GE, VD etc.). Stand aller Daten: Januar 2026. Letzte Aktualisierung: Mai 2026.
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